CFDI relacionado ¿cómo se aplica?

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Con el nuevo Anexo 20 3.3 se ha agregado un nuevo campo donde tendrás la posibilidad de establecer diferentes relaciones entre los tipos de comprobantes existentes.
¿Cómo es?
Es para indicar la relación que existe entre los comprobantes que se emiten y que están relacionados con otros CFDI que fue generado y certificado.
En este artículo, mostramos todas las relaciones que puedes hacer y cuándo aplican.

01. Nota de crédito de los documentos relacionados
Tipo de comprobante: CFDI de EGRESO.
Es la factura a la que se le realizo el descuento.
Esta relación sirve para indicar que la Nota de Crédito que se está generando por concepto de Devoluciones, Descuentos o Bonificaciones.
Aplicable: a un CFDI de Ingreso (Factura) en específico,
No Aplica: no se deben registrar notas de crédito con comprobantes de tipo T (Traslado), P (Pago) o N (Nómina).

02. Nota de débito de los documentos relacionados
Tipo de comprobante: CFDI de INGRESO
La nota de débito, se le envía al cliente para avisarle que ha aumentado el importe de su deuda.
Esta relación sirve para indicar que la Nota de Débito que se está generando por concepto de Cargos Adicionales.
Aplicable: a un CFDI de Ingreso (Factura) en específico.
No Aplica: no se deben registrar notas de débito con comprobantes de tipo T (Traslado), P (Pago) o N (Nómina).

03. Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos
Tipo de comprobante: CFDI de EGRESO
Esta relación sirve para indicar que el comprobante que se está generando por concepto de Devolución de Mercancía
Aplicable: a un CFDI de Ingreso (Factura) o a un CFDI de Traslado (Carta Porte) en específico
No aplica: no se deben registrar Devoluciones de Mercancías con comprobantes de tipo E (Egreso), P (Pago) o N (Nómina).

04. Sustitución de los CFDI previos
Tipo de comprobante: CFD de INGRESO.
Esto es para re facturar, es decir cuando te equivocaste, por ejemplo:
*Elaborar una factura
*se detecta error en la factura en cuanto al precio, rfc, etc.
*Cancelar la factura (Como lo indica el SAT)
Esta relación sirve para indicar que el comprobante que se está generando, está sustituyendo a otro del mismo tipo, con excepción de los comprobantes de tipo I (Ingreso y E (Egreso) que pueden sustituirse entre cada uno de ellos o por el mismo tipo.

05. Traslados de mercancías facturados previamente
Esta relación sirve para indicar que el CFDI de Traslado (Carta Porte) que se está generando es
Aplicable: a un CFDI de Ingreso (Factura) o a un CFDI de Egreso (Nota de Crédito) en específico que se haya generado con anterioridad, esta relación.
No Aplica: con comprobantes de tipo P (Pago) o N (Nómina).

06. Factura generada por los traslados previos
Esta relación sirve para indicar que el CFDI de Ingresos (Factura) o el CFDI de Egresos (Nota de Crédito) que se está generando es aplicable a un CFDI de Traslado (Carta Porte) en específico que se haya generado con anterioridad, esta relación no es aplicable con comprobantes de tipo P (Pago) o N (Nómina).

07. CFDI por aplicación de anticipo
Tipo de comprobante: CFDI de EGRESO.
Se usa cuando se aplica un anticipo por medio de una nota de crédito.
Esta relación sirve para indicar la aplicación de un anticipo por lo que se deben generar un CFDI de Ingresos (Factura) o un CFDI de Egresos (Nota de Crédito).
Aplicables: para comprobantes del mismo tipo.

08.- Factura generada por pagos en parcialidades.
Tipo de Comprobante: CFDI de INGRESO.
Este CFDI debe emitir una vez que el cliente haya pagado y en automático abonar al saldo de la factura original.
Aplicable: a un CFDI de Ingreso (Factura) o a un CFDI de Egreso (Nota de Crédito), CFDI de Traslado (Carta Porte).
No Aplica: con comprobantes de tipo P (Pago) o N (Nómina).

09.- Factura generada por pagos diferidos.
Es un CFDI que expide por el valor total de la operación, con fecha posterior para el pago.
Tipo de Comprobante: CFDI de INGRESO
Aplicable: a un CFDI de Ingreso (Factura) o a un CFDI de Egreso (Nota de Crédito), CFDI de Traslado (Carta Porte).
No Aplica: con comprobantes de tipo P (Pago) o N (Nómina).

Tanto para clave 08.-Factura generada por pagos en parcialidades y 09.-Factura generada por pagos diferidos.
No hay lineamientos por parte de la autoridad para usar estas claves. Es posible que estas claves funcionen para una descripción de la relación que existe entre un CFDI con complemento de pago y la factura de origen de la operación. Por el momento no ha sido actualizada la guia de llenado por lo cual ano hay una postura oficial sobre el uso de estas claves.

Nota original: https://www.admingest.com/blog/2018/02/27/cfdi-relacionado-como-se-aplica/

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2018-08-06T11:54:58+00:00agosto 6th, 2018|Interés|Sin comentarios

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